Uitkeringstoets

Taken op dit scherm: Een uitkeringstoets aanmaken, Een uitkeringstoets bevestigen

Eén Uitkeringstoets met de datum van de toets als titel en zijn status: Ontwerp, Bevestigd of Geannuleerd. Je komt er via de datum van de toets op Boekjaren. Vóór een uitkering, zoals de betaling van scheidingsaandelen, toetst de raad van bestuur de balans en de liquiditeit voor de komende twaalf maanden (art. 6:115–6:116 WVV). De app rekent, het bestuur beslist. Enkel bestuurders wijzigen een toets in ontwerp; lezers en een bevestigde toets tonen alles, zonder de knoppen.

De pagina toont onder elkaar:

• Bovenaan de zin die zegt op welke jaarrekening de toets steunt, welke aanvragen hij dekt en tot wanneer hij betalingen dekt.
• De Balanstest (art. 6:115 WVV): nettoactief − onbeschikbaar eigen vermogen − geplande uitkeringen, met Slaagt of Slaagt niet. Slaagt hij niet, dan dekt de toets geen betaling en worden de aanvragen opgeschort. Is het onbeschikbaar eigen vermogen anders, pas het dan aan bij het boekjaar, met een toelichting.
• De Liquiditeitstest (art. 6:116 WVV), twaalf maanden vooruit, met de rubrieken en het saldo over de horizon.
• De Quick ratio, een indicator in het verslag en geen voorwaarde om te betalen.
• De Aanvragen tot uittreding in deze toets.
• Het Voorstel van de app, de Conclusie van de raad van bestuur met het besluit, en Verslag en handtekeningen.

Een wijziging aan het ontwerp vraagt een nieuw verslag; een getekend verslag vervalt dan.

Velden

Veld	Verplicht	Uitleg
Geplande uitkeringen (som van de aanvragen)	berekend	De som van de aanvragen die in de toets staan.
Liquide middelen	ja	Mag negatief zijn.
Verwachte inkomende kasstromen tot …	ja	Tot de horizon, twaalf maanden na de datum "Betalen tegen".
Verwachte uitgaande kasstromen tot …	ja	Zonder de schulden die vervallen, de geplande investeringen en de aflossingen: die hebben elk een eigen rubriek.
Schulden die vervallen tot …	ja
Beschikbare kredietlijnen	ja
Geplande investeringen tot …	ja	Rubriek naar het ontwerpadvies van de CBN over de uitkeringstesten; nodig om te bevestigen.
Aflossingen van kredieten tot …	ja	Zoals de vorige; nodig om te bevestigen.
Risico's en gebeurtenissen na balansdatum	nee	Wat de liquiditeit de komende twaalf maanden kan raken; komt in het verslag. Tot 5000 tekens.
Cijfers van de balans op	nee	De datum van de balans of de staat van activa en passiva waaruit de quick ratio komt; niet na de datum van de toets.
Vorderingen op ten hoogste één jaar	nee	Voor de quick ratio.
Geldbeleggingen	nee	Voor de quick ratio.
Liquide middelen (quick ratio)	nee	Voor de quick ratio.
Schulden op ten hoogste één jaar (rubriek 42/48)	nee	Voor de quick ratio ((vorderingen + geldbeleggingen + liquide middelen) ÷ schulden op ten hoogste één jaar); de CBN noemt 1,0 als richtpunt.
Aanvragen ontvangen tot en met	ja	De datum tot wanneer de aanvragen tot uittreding in de toets komen; niet na de datum van de toets.
Betalen tegen	ja	Ten laatste drie maanden na de toets.
In de toets	nee	Per aanvraag een schakelaar. Een aanvraag die je uit de toets haalt, blijft wachten op een volgende toets; ze wordt meteen bewaard.
Conclusie van de raad van bestuur	ja, om te bevestigen	Kan de vennootschap na de uitkering haar schulden twaalf maanden betalen? Een lege regel begint een nieuwe alinea. Tot 5000 tekens.
Besluit	ja, om te bevestigen	Bv. "RvB 15/07/2027, punt 3". Tot 300 tekens.
Opgeschort op	ja	Bij Aanvragen opschorten: de datum waarop de aanvragen worden opgeschort; niet na vandaag.
Reden (niet verplicht)	nee	Bij Toets schrappen, tot 500 tekens.

Knoppen

Knop	Wat het doet	Wie
Overnemen in de conclusie	Zet het voorstel van de app als tekst in de conclusie; staat er al een conclusie, dan vraagt de app eerst of je ze vervangt. Er wordt niets bewaard of bevestigd.	bestuurders
Bewaren	Bewaart het ontwerp.	bestuurders
Ongedaan maken	Zet het ontwerp terug zoals het bewaard is.	bestuurders
Verslag maken	Maakt het verslag als PDF, met de bestuurders als ondertekenaars (Een uitkeringstoets bevestigen). Daarna Verslag opnieuw maken.	bestuurders
Getekend verslag opladen	Bewaart het getekende verslag bij de toets.	bestuurders
Beoordeling commissaris opladen	Bewaart de beoordeling van de commissaris; enkel als de coöperatie een commissaris heeft.	bestuurders
Ter ondertekening versturen	Verstuurt het verslag naar de bestuurders via de ondertekendienst; enkel als die aan staat. De status staat eronder, met Status vernieuwen en Ondertekening annuleren.	bestuurders
Toets bevestigen	Bevestigt de toets. Zijn er nog wijzigingen die niet bewaard zijn, dan vraagt de app eerst ze te bewaren of weg te gooien.	bestuurders
Aanvragen opschorten	Enkel bij een bevestigde toets: schort de aanvragen van de toets op die nog te betalen zijn, met de toets als reden.	bestuurders
Toets schrappen	Schrapt de toets in ontwerp, met een reden naar keuze.	bestuurders

Goed om te weten

• Nieuwe uitkeringstoets neemt de laatst goedgekeurde jaarrekening en de scheidingsaandelen die nog te betalen zijn.
• Een bevestigde toets wijzigt niet meer en dekt betalingen tot en met de datum Betalen tegen.